Автор: Максим Мельник
Картинка сгенерирована Шедеврумом
Вопрос налогового контроля – один из самых чувствительных для общества. Многие граждане замечают: ФНС активно проверяет россиян, требует своевременной уплаты налогов, штрафует за просрочки. В то же время в публичном пространстве регулярно звучат обвинения в «излишней лояльности» к мигрантам. Разберёмся, в чём же здесь суть.
Для российских граждан система налогового администрирования выстроена весьма прозрачно:
- Автоматизация. Большинство доходов (зарплаты, проценты по вкладам, дивиденды) поступают через банки, которые автоматически передают данные в ФНС.
- Онлайн‑отчётность. Самозанятые, ИП и юрлица отчитываются через электронные сервисы, что минимизирует человеческий фактор.
- Широкая база данных. Налоговая имеет доступ к информации о недвижимости, транспорте, счетах, сделках — это позволяет сверять декларации с реальными активами.
- Жёсткие санкции. За неуплату или занижение налогов предусмотрены штрафы, пени, а в серьёзных случаях — уголовная ответственность.
Неудивительно, что подобная система создаёт ощущение «пристального внимания» к каждому налогоплательщику. На этом фоне у некоторых россиян создается впечатление, что мигранты остаются «вне контроля». На самом деле, они тоже платят налоги, но их схема налогообложения отличается:
- Патентная система. Трудовые мигранты из безвизовых стран обычно работают по патенту. Они ежемесячно платят фиксированный авансовый платёж (сумма зависит от региона), который засчитывается в счёт НДФЛ. Для ФНС это предсказуемый и легко контролируемый поток.
- Налоговые резиденты vs нерезиденты. Если мигрант находится в РФ менее 183 дней в году, он платит НДФЛ по ставке 30% (против 13% для резидентов). Однако доказать фактическое время пребывания сложно – отсюда и слухи о «лазейках».
- Теневой сектор. Часть мигрантов трудится неофициально, получая зарплату «в конверте». Это проблема не налоговой, а трудового и миграционного контроля.
- Особенности учёта. Мигранты реже владеют недвижимостью или крупными активами в РФ, поэтому их налоговая история менее заметна в общей статистике.
Где в таком случае скрывается реальный дисбаланс? В действительности проблема не заключается в «поблажках» мигрантам, а, во-первых, в разной степени прозрачности. Доходы россиян чаще проходят через официальные каналы, тогда как занятость мигрантов бывает неформальная. По словам лидера СРЗП Сергея Миронова, из 6,5 млн иностранных специалистов, находящихся в России, трудится меньше половины! Остальные, в том числе члены их семей, живут за счёт российских налогоплательщиков и пользуются социальной инфраструктурой: школами, больницами и т. д.
Во-вторых, существуют пробелы в межведомственном взаимодействии. ФНС эффективно работает с банками и работодателями, которые передают данные о мигрантах, однако контроль за миграционным статусом – зона ответственности преимущественно МВД. И третье – культурный фактор. Многие мигранты не знают налоговых правил РФ. Да и зачем им платить налоги, если, по их мнению, родина не здесь, не в России? Отсутствие желания интегрироваться в общество нередко становится причиной недовольства самих россиян по отношению к приезжим.
Впрочем, государство постепенно ужесточает контроль: вводят электронные патенты, которые проще отслеживать, банки обязывают сообщать о переводах иностранцам, что снижает риски «серых» выплат, усиливаются проверки работодателей, нанимающих мигрантов, развивается система автоматического обмена данными между ФНС, МВД и ПФР.
Кроме того, ранее СМИ писали, что с 2025-го ФНС хочет внедрить технологии, с помощью которых у нее получится знать, сколько россияне проводят за границей. И хотя 2025-й заканчивается, это не значит, что в ближайшее годы к идее не вернутся.
Разумеется, мера нужна для единственно главной цели – собирать больше налогов. Дело в том, что нерезиденты платят их по ставке 30% вместо 13-22%. А налоговым резидентом может быть как российский, так и иностранный гражданин, пребывающий на территории страны не менее 183 дней в году. Таким образом, тот, кто проводит в стране меньше меньше 183 дней, становится нерезидентом.
Пока система держится на условном доверии. В ФНС поступает информация непосредственно от налогоплательщиков и работодателей, служба имеет право проводить проверки, запрашивать сведения о конкретных гражданах у пограничной службы. И все же более надежного контроля фактически нет. Новшество заключалось бы в следующем: данные о выезде людей из РФ поступали бы в налоговую автоматически. Оно уже прописано в планах. Не исключено, что вскоре его все-таки внедрят.