Картинка сгенерирована Шедеврумом
В современном мире забота о здоровье становится всё более важной составляющей жизни каждого человека. Медицинские услуги и лечение требуют значительных финансовых вложений, и государство стремится облегчить это бремя для граждан. Одним из инструментов поддержки является налоговый вычет – возможность вернуть часть уплаченных налогов при определённых расходах.
В 2025-м россияне тоже могут претендовать на компенсацию, например, за оплату лечения, приобретение лекарств согласно рецепту от доктора и за страховые взносы по договорам ДМС, которые были заключены в интересах того, кто платит налоги, а также его родственников.
Важно помнить, что в состав вычета включен весьма широкий «арсенал» услуг: консультации, диагностика, лечение у стоматолога, оперативные вмешательства и так далее. Однако за «процедуры красоты», касающиеся косметологии и при этом не имеющие показаний со стороны врача, и за лечение, оказанное гражданину за пределами страны, вычет не полагается.
Однако вычет можно получить и за медпомощь, которую оказали ребенку, в том числе усыновленному. В этом же списке числятся супруги и родители.
При этом есть ряд базовых условий. Они обязательных для всех тех, кто обратится с соответствующим запросом. Во-первых, человек должен иметь статус налогового резидента РФ с доходами, с которых оплачивается НДФЛ. Речь идет, к примеру, о выплатах по трудовому договору, договорам ГПХ, доходах от реализации различного имущества, заработках со сдачи в аренду объектов недвижимости. Во-вторых, у медорганизации, где осуществлялось лечение, должна быть действующая российская лицензия.
Могут ли получить социальный вычет самозанятые и индивидуальные предприниматели? Если россиянин работает на специальном налоговом режиме без доходов, которые облагаются НДФЛ, то вычет не дадут. Если же, кроме заработков по спецрежиму, он получает доходы, и с них удерживают НДФЛ, то оформить вычет все-таки получится.
Как же подать заявление и когда?
1 вариант: обратиться в налоговую инспекцию согласно месту жительства. Также документы разрешается подать лично либо отправить их заказным письмом. Подается по завершении календарного года.
2 вариант: оформить онлайн через сайт ФНС или портал «Госуслуги». Но при электронном формате подачи придется обзавестись усиленной квалифицированной цифровой подписью.
3 вариант: оформить с помощью работодателя. Для начала надо получить уведомление, подтверждающее право на вычет. Чтобы сделать это, необходимо воспользоваться личным кабинетом на сайте ФНС. Подтверждение уже автоматически отправится как самому заявителю, так и работодателю. Затем бухгалтерия не удерживает НДФЛ с зарплаты, пока сотрудник не получит в полном объеме положенную сумму. Подается в любое время.
Именно при использовании третьего варианта налогоплательщику не нужно ждать конца года, то есть итогов декларационной кампании, поскольку экономию возвращают сразу в текущем периоде.
Какие документы потребуются? На самом это это зависит от вида услуг или расходов. При подтверждении расходов на лечение понадобится справка об оплате и непосредственно договор с организацией. Кроме того, в справке должны указать код лечения. Там будет либо «01» (обычное) или же «02» (дорогостоящее). Ко второму относят, например, эндопротезирование суставов, ЭКО, хирургическое лечение врожденных пороков и др..
Если хотите вернуть деньги за покупку лекарств, нужны будут кассовые чеки или другие подтверждения оплаты, рецепт или медицинские записи. При использовании ДМС – договор страхования или полис, платежные документы, при подаче документов за родственника – свидетельство о рождении, заключении брака или усыновлении. Крайне важно: платежки должны быть оформлены на человека, который оплачивал услуги.
Напомним, у налогоплательщика есть право заявить вычет на протяжении трех лет после оплаты услуг или медикаментов.
Теперь поговорим о суммах. Для большинства медицинских услуг лимит расходов – 150тыс. руб. в год. Максимальный возврат – 19,5тыс. руб. (13% от лимита). Если расходы меньше лимита, возвращается 13% от фактической суммы.
При дорогостоящем лечении лимит не действует. Таким образом, возврат рассчитывается со всей суммы расходов. Перечень таких услуг определён постановлением правительства РФ.